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금 투자 세금 계산법 — KRX현물·국내ETF·해외ETF·실물·금통장 비교와 예시
1. 요약표: 방식별 과세 체계 한눈에
| 수단 | 과세/부가세 | 핵심 포인트 |
|---|---|---|
| KRX 금 현물(장내) | 매매차익 비과세, 부가세 면제 (장내 거래 한정) | 실물 인출 시 부가세 발생. 장내 매매는 수수료만. |
| 국내 상장 금 ETF | 매매차익 배당소득세 15.4% 원천징수(종합과세 합산) | 손익통산 제한, 금융소득 2,000만 원 초과 시 종합과세. |
| 해외 상장 금 ETF | 연간 250만 원 공제 후 22% 양도소득세 | 다른 해외주식 손익과 합산 과세. 자진신고 필요. |
| 금 통장/금 계좌 | 기관 구조에 따라 배당소득세 15.4% 과세되는 사례 多 | 수수료·스프레드 비교 필수. 일부는 KRX 현물과 연동. |
| 실물 금(바/코인) | 구매 시 부가세 10%, 매도차익 양도세 비과세(개인·통상 거래) | 인출·보관·스프레드 비용 확인. |
※ 법·규정은 변동될 수 있으므로 실제 거래 전 각 기관의 상품설명서·세무 안내를 확인하세요. :contentReference[oaicite:5]{index=5}
2. KRX 금 현물시장: 장내 거래는 과세·부가세?
- 장내 매매: 매매차익에 소득세/양도세 없음, 부가가치세 면제. 증권사 수수료 중심의 비용 구조.
- 실물 인출을 신청하면 인출 단위·가공·배송·부가세가 발생 가능.
- 적립·부분매도·리밸런싱이 가능한 ‘현물+장내’의 장점이 큼.
3. 국내 상장 금 ETF: 배당소득세 15.4% 계산
국내 상장 금 ETF의 매매차익은 펀드 유사 구조로 배당소득으로 보며,
15.4%(소득세 14%+지방세 1.4%)원천징수됩니다. 해당 배당소득은 연간 금융소득(이자·배당)과 합산되어 2,000만 원 초과 시 종합과세 대상이 될 수 있습니다.
4. 해외 상장 금 ETF: 250만 원 공제 후 22%
- 해외주식과 동일하게 연간 해외 금융투자 순이익에서 250만 원 공제 후 22% 과세. (국내서 자진 신고)
- 다른 해외주식/ETF 손익과 합산하여 계산합니다.
5. 금 통장/금 계좌: 과세 방식과 주의점
은행의 골드뱅킹·증권 금 계좌는 상품 구조에 따라 과세가 다르지만, 국내 ETF와 유사하게 배당소득세 15.4%를 적용하는 사례가 일반적입니다. 다만 KRX 현물 연동형 서비스는 장내 거래의 과세 혜택(부가세 면제·양도세 없음)을 활용할 수 있어 상품 설명서를 반드시 확인하세요.
6. 실물 금(바/코인): 부가가치세·양도세 쟁점
- 구매 시 부가세 10%가 붙어 진입 비용이 큽니다. (일부 유통 경로·정책에 따른 예외 확인)
- 개인이 통상적으로 매도해 얻는 차익은 양도소득세 비과세로 보는 안내가 일반적입니다(반복·영업적 거래 시 과세 리스크 별도).
- 보관·보험·스프레드(매수·매도 차이)를 반드시 고려하세요.
7. 절세 그릇: ISA/연금계좌 활용
- ISA: 금 ETF 이익을 계좌 안에서 굴리며 과세이연, 비과세 한도(예: 최대 400만 원)까지 비과세, 초과분은 9.9% 분리과세로 절세.
- 연금계좌(연금저축·IRP): 인출 시점에 3.3~5.5% 연금소득세로 과세, 납입·운용 기간 동안 과세이연 효과.
8. 계산 예시 4가지(숫자로 이해)
| 케이스 | 가정 | 계산 | 납부세액/결과 |
|---|---|---|---|
| ① KRX 금 현물 | 장내에서 1,000만 원 매수 → 1,100만 원 매도 | 차익 100만 원 | 소득세 없음, 부가세 없음(장내) — 수수료만 부담. |
| ② 국내 금 ETF | 차익 200만 원 실현 | 원천징수세 = 200만×15.4% | 30.8만 원 원천징수(연말 금융소득 합산 대상). |
| ③ 해외 금 ETF | 해외 금융투자 순이익 600만 원 | 과세표준 = 600만–250만 = 350만 세액 = 350만×22% |
77만 원 신고·납부(다른 해외손익 합산). |
| ④ 실물 금(바) | 1,000만 원어치 구매(부가세 10%) → 이후 1,100만 원에 매도 | 진입 시 부가세 100만 원 부담 | 매도차익은 양도세 비과세 안내가 일반적이나, 총비용(부가세·스프레드·보관)로 실질 수익률 저하. |
* 예시는 이해를 돕기 위한 계산으로, 실제 세액은 개인 상황·연간 합산 소득·공제 적용·계좌 유형에 따라 달라질 수 있습니다.
9. 체크리스트 & 자주 묻는 질문
KRX 금 현물은 정말 세금이 없나요?
장내에서 사고팔 때 양도세·부가세가 면제되는 점이 핵심입니다. 다만 실물 인출 시에는 부가세 등 비용이 발생합니다.
국내 금 ETF는 왜 배당소득세로 보나요?
펀드 유사 구조로 분류되어 배당소득(15.4%) 원천징수 및 금융소득 합산체계를 적용합니다.{index=23}
해외 금 ETF는 언제·어떻게 신고하나요?
해외주식과 동일하게 다음 해 5월 종합소득 신고 때 250만 원 공제 후 22% 세율로 자진신고합니다(손익 합산). :
ISA·연금으로 금 ETF를 사면 얼마나 유리하죠?
ISA 비과세 한도까지는 0%, 초과분은 9.9% 분리과세로 일반계좌(15.4%) 대비 유리하며, 연금계좌는 인출 시 3.3~5.5%로 과세합니다(운용 중 과세이연).
※ 본 글은 교육용 일반 정보입니다. 최신 세법·운용사 공시·거래소 안내를 확인하고, 필요 시 세무전문가와 상담하세요.
